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Requisitos de Reserva de Capital

Posted by: Christian Reeves
Category: Reserva de capital

Por favor note que esta sección es una discusión general de requerimientos de capital bancaria offshore, ratios y reservas. Está lejos de ser un tratado sobre los requerimientos de reserva de capital. Mi enfoque es en la banca offshore del cual, las regulaciones apoyan mi sección sobre las jurisdicciones Bancarias Offshore y sus licencias.

Requerimientos de Capital es la cantidad de capital y activos que debe tener para apoyar su hoja de balance. Capital bancaria a activos es la comparación de banca capital a reservas de activos totales. Reservas y capital incluyen los fondos contribuidos por los dueños, ingresos retenidos, reservas especiales y generales, provisiones, y ajustes de valoración.

De acuerdo al Banco Mundial, el capital promedio para los bancos de Estados Unidos está cerca del 12%. Panamá está actuando 10% y Reino Unido 5%. En algunos momentos de nuestra historia, Estados Unidos tenía promedios tan bajos como un 5.5% en los años 40’s. 

El promedio de capital de un banco offshore es significativamente más alto. Es común encontrar una capital neto en Belice del 25%. Para más información, vea el reporte del banco central. 

Uno podría argumentar que un banco offshore pequeño con promedios de capital altos es relativamente más seguro que su contraparte americana más grande. 

En práctica, el promedio de capital de un banco offshore depende en sus inversiones, la fuente de los depósitos, y el descuento de riesgo de gran tamaño aplicable. Es decir, el banco central descontará los activos en su hoja de balance basado en su riesgo percibido, lo cual incrementa la cantidad de capital que uno debe llevar. 

Usted encontrará que estos descuentos tienen tanto que ver con políticas corporativas como con proteger a los administradores de cuenta. Por ejemplo, puede aceptar una cantidad ilimitada de oro sin reservas de capital en ciertos países. Debido a la volatilidad de oro que recientemente se encuentra más alta de la normal, algunos se han movido a un peso de riesgo del 20%. 

Puede mantener en su cuenta una cantidad ilimitada de instrumentos de gobierno (de cualquier país) sin reservas de capital. Una regla puesta por el IMF y el Banco Mundial la cual no creo que haya llegado a los Estados Unidos a la fecha. El efectivo que se mantiene en una cuenta correspondiente requiere una reserva del 20% para dar cuenta al riesgo de contraparte. El dinero que se mantiene en su banco es de cero. 

Los ejemplos que utilicé anteriormente son basados en mi experiencia y podrán no estar en conjunto con reportes publicados.  

Si va a emitir cartas de crédito, el promedio dependerá en cómo están asegurados. Por ejemplo, uno asegurado con efectivo en una contraparte sería del 20%. Uno respaldado por instrumentos de gobierno será del 0%. Si la LC no fue colateralizada, seria negociable del 20% al 100%.

De vez en cuando, instrumentos complejos son emitidos por un banco, como es un derivado o por un LC respaldado por una variedad de instrumentos de colateral. Las reservas promedios son negociables y las transacciones son aprobadas en una base de caso por caso por el banco central. Generalmente puedes recibir compensación en unos pocos días.

Para una hipoteca de bienes raíces en una propiedad que será ocupada por el comprador, deberá tener un 50% de reserva. La reserva para una propiedad en renta o en una propiedad de inversión es del 100%. Por supuesto, todos dicen que ocuparán la propiedad por lo menos una parte del año.

Bonos corporativos bluechip y las acciones tienen reservas del 20% al 50%. Estas son negociables. Ciertos activos son determinados al estar sin valor y ser de alto riesgo. Un ejemplo sería las acciones de bajo costo. Esto requiere un 100% de reserva. Si un cliente desea hacer una transacción en estas diferentes tipos de acciones, usualmente las memorias de tus libros contables y en una correduría.