En esta publicación, consideraré los requisitos para empleados de bancos en Puerto Rico. ¿Cuántos y qué empleados deben tener su base en Puerto Rico? ¿Cuál es el número o proporción de empleados recomendados para un banco internacional que opera bajo la Ley 273?

Partimos de la Ley 273, la ley que requiere un mínimo de 4 empleados en Puerto Rico (ver Comience un banco en Puerto Rico en 10 Pasos). Pero, ¿qué empleados y qué pasa con los empleados en otras jurisdicciones?

El empleado más importante será su Director de Cumplimiento. Para que los reguladores se sientan cómodos al convertir su Permiso para Organizarse en un Permiso para Operar, necesitará un Director de Cumplimiento en el que confíen…y esta persona debe tener su sede en Puerto Rico.

A continuación, recomiendo que su Oficial de Operaciones esté ubicado en Puerto Rico. Esta persona debe tener experiencia bancaria significativa, y preferiblemente experiencia en un IFE o IBE en la isla. Deben tener un conocimiento sólido de su sistema central, los requisitos de informes de los EE. UU. (Por ejemplo, cómo presentar un SAR, etc.), así como informar a los reguladores locales. Su Oficial de Operaciones debe tener experiencia en operar en Puerto Rico, que será muy diferente de operar en los EE. UU. o en su país de origen.

Durante su etapa de inicio, puede contratar a dos empleados de menor costo para alcanzar el número mínimo de 4 en la isla. En la mayoría de los casos, tendrá un agente de servicio al cliente que también se encarga de las transferencias bancarias y puede contratar a un asistente del Oficial de Cumplimiento. Una vez más, el cumplimiento y la debida diligencia serán el enfoque de los reguladores, por lo que debería ser su enfoque al comenzar.

Para obtener más información sobre los costos de estos empleados, consulte mi PDF descargable: Ejemplos de gastos operativos de un IFE.

Una vez que haya construido el negocio y reciba su permiso para organizarse, probablemente necesitará contratar empleados adicionales. La banca es un esfuerzo intensivo en personal. Si bien es posible que desee concentrarse en contratar en un país de menor costo, debe planificar tener un buen porcentaje de su fuerza laboral en Puerto Rico.

El tema general es que su banco en Puerto Rico debe tomar todas las decisiones de cumplimiento, apertura de cuenta y transacciones desde Puerto Rico. Asimismo, todo el trabajo bancario y la presentación de informes deben realizarse en Puerto Rico. Esto deja las ventas, el marketing, la finalización de documentos y la recopilación de información de la aplicación (creación del archivo) en una oficina en el extranjero.

Además, debe observar su proporción de empleados en Puerto Rico frente a sus empleados en el extranjero. Si tuviera 10 empleados en Puerto Rico y 100 en México haciendo el trabajo del IFE, los reguladores seguramente se opondrán.

Por lo general, le recomiendo que tenga más empleados en Puerto Rico que fuera de Puerto Rico. En el peor de los casos, una proporción de 50/50 podría ser aceptable, siempre que todas las decisiones bancarias y de cumplimiento se tomen en Puerto Rico.

También noto que no es necesario que su junta directiva, CEO o CFO resida en Puerto Rico. Los reguladores se centrarán en el cumplimiento, las operaciones y no tanto en los responsables de la toma de decisiones de alto nivel.

Empleados de Banco en Puerto Rico: Consideraciones fiscales

Y ahora llego a una advertencia muy grande sobre los requisitos para empleados de un banco en Puerto Rico. Supuse que contratará trabajadores en el extranjero en un país de menor costo como China o México. Pero, ¿qué sucede si desea que el 50% de su personal esté en los Estados Unidos, incluidos los principales responsables de la toma de decisiones, como su director ejecutivo y director financiero?

Esto creará un gran problema fiscal. Es posible que los reguladores no tengan ningún problema si sigue las ideas anteriores, pero el IRS tendrá preguntas para usted.

Su banco en Puerto Rico paga 4% de impuestos sobre los ingresos provenientes de Puerto Rico. Y los ingresos de la fuente de Puerto Rico son las ganancias netas derivadas del trabajo realizado en la Isla. Del mismo modo, los ingresos de fuente estadounidense, que están sujetos a impuestos en los Estados Unidos, se derivan del trabajo realizado en los EE. UU.

Por lo tanto, si sus tomadores de decisiones están en los Estados Unidos, al igual que el 50% de sus trabajadores, el 50% o más de sus ingresos serían de origen estadounidense y, por lo tanto, estarían sujetos a impuestos por el IRS y su estado. Al colocar una parte significativa de su operación en los Estados Unidos, ha perdido el 50% del beneficio fiscal de operar el negocio desde Puerto Rico.

También observo que un propietario estadounidense de un banco en Puerto Rico podría tener importantes beneficios tributarios si se muda a la isla, pasa al menos 183 días al año allí y, de lo contrario, califica para la Ley 60, un programa tributario para individuos. Para obtener más información sobre esto, consulte: Incentivos fiscales de Puerto Rico para propietarios de bancos.

También puede resultarle útil Dónde establecer un centro de llamadas bancarias.

Empleados de banco en Puerto Rico: Consideraciones de COVID sobre el espacio de oficina

Verá que hay una serie de reglas nuevas en Puerto Rico con respecto a los requisitos de espacio de oficina en la era de COVID. En la mayoría de los casos, la cantidad de espacio requerido por empleado se ha duplicado desde que comenzó la pandemia.

Como la cantidad de espacio requerida y las reglas cambian cada pocos meses, solo cubriré algunas recomendaciones generales aquí. Asegúrese de discutir estos problemas con la persona que configura su banco antes de arrendar cualquier espacio.

Antes de la pandemia mundial, el espacio promedio por empleado era de aproximadamente 75 a 150 pies cuadrados, según la descripción de su trabajo. Esto incluye su espacio de trabajo y el área alrededor de su espacio de trabajo.

A partir de 2021, la cantidad típica de espacio por empleado era de aproximadamente 196 pies cuadrados. Eso incluye el espacio de trabajo, así como la cantidad de espacio en las salas de reuniones y áreas comunes. Este espacio no es obligatorio por ley, pero lo que los empleados esperan este año.

Si está planificando el espacio de trabajo de su banco ahora, a continuación se muestran algunos números base que puede usar para construir su espacio. También puede resultarle útil esta calculadora de Office Finder.

Áreas comunes: 80-100 pies cuadrados por persona
Salas de conferencias: 25-30 pies cuadrados por persona
Oficinas ejecutivas – 90-150 pies cuadrados
Estaciones de trabajo abiertas: 60-110 pies cuadrados por persona
Habitaciones silenciosas: de 10 a 100 pies cuadrados por cada 10 estaciones de trabajo

Si bien estos números pueden disminuir y pueden depender de su número de empleados vacunados, encuentro que la mayoría de los trabajadores bancarios en Puerto Rico se han acostumbrado a esta mayor cantidad de espacio de trabajo.

Conclusión

Espero que haya encontrado útil este artículo sobre los requisitos de los empleados para los bancos en Puerto Rico. Comuníquese conmigo en info@banklicense.pro para obtener ayuda para establecer un banco en la isla. Yo personalmente escribiré su plan de negocios y manejaré su solicitud de licencia.

Si recién está comenzando con este proceso, le sugiero que eche un vistazo a Comience un banco en Puerto Rico en 10 pasos.