Los bancos en Puerto Rico están exentos de los acuerdos de intercambio de información de los tratados tributarios de los Estados Unidos. También están exentos de los Estándares Comunes de Informes y FATCA. Así, los bancos en Puerto Rico, son uno de los últimos baluartes de privacidad para personas no estadounidenses.

Tenga en cuenta que Puerto Rico no es un juego de privacidad para personas estadounidenses. Estos bancos internacionales comparten información con el gobierno de EE. UU. y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. al igual que cualquier otro banco de EE. UU. La diferencia es que no comparten información con gobiernos extranjeros como están obligados a hacerlo los bancos estadounidenses.

Por lo tanto, esta publicación es para personas no estadounidenses. Si es ciudadano estadounidense, titular de una green card o residente, este artículo no es para usted.

Comencemos con FATA, ya que es fácil de eliminar. Los bancos offshore deben reportar todas las cuentas de personas estadounidenses al Servicio de Impuestos Internos (US IRS) de EE. UU. cada año. Esto crea un alto costo de cumplimiento y presentación de informes sobre estos bancos, lo que ha provocado que muchos prohíban a los estadounidenses abrir cuentas.

Para el propósito de FATCA, Puerto Rico no es un país extranjero. Por lo tanto, estos bancos no tienen ninguna obligación bajo FATCA y las personas estadounidenses con cuentas en Puerto Rico no necesitan lidiar con los requisitos de informes offshore.

A continuación, los Estándares Comunes de Reporte, que la OCDE ha promovido en el mundo (como Estados Unidos impulsó FATCA), no se aplican en Puerto Rico. Para obtener una lista de los países de Estándares Comunes de Reporte, consulte el portal de la OCDE. Basta decir que casi todos los países del mundo han acordado compartir la información de su cuenta con su país de origen.

Pero, los bancos en Puerto Rico están exentos de los Estándares Comunes de Reporte. La razón es doble: 1) Estados Unidos no se ha adherido a Estándares Comunes de Reporte porque tiene su propia versión dentro de los tratados tributarios que tiene con la mayoría de los países, y 2) Se le ha pedido a Puerto Rico que se adhiera a Estándares Comunes de Reporte y se ha negado … y tiene prohibido hacerlo debido a su condición de territorio de EE. UU.

Por estas razones, las personas no estadounidenses pueden evitar Estándares Comunes de Reporte y maximizar la privacidad de sus cuentas abriendo en Puerto Rico. Esta isla de EE. UU. y estos bancos offshore son, literalmente, la última esperanza de privacidad para muchos.

Para obtener más información sobre Puerto Rico, le sugiero que lea Cuántos bancos internacionales hay en Puerto Rico y Cómo establecer un banco offshore en 2022.

Pero, ¿qué pasa con los tratados fiscales y los acuerdos de intercambio de información fiscal que Estados Unidos tiene con casi todos los países? La conclusión es que los bancos en Puerto Rico están exentos de los acuerdos de intercambio de información de tratados tributarios de EE. UU., y este es el motivo.

• Para obtener un artículo sobre los diversos tratados fiscales, que está escrito con un enfoque en las personas de EE. UU., Consulte la Lista actualizada de países con tratados de intercambio de información fiscal para 2021.

Durante décadas, los tratados y acuerdos de intercambio de información tributaria entre los Estados Unidos y varios países se han basado en el Tratado Tributario Modelo. Básicamente, todos los países se han visto obligados a aceptar esta versión del tratado fiscal para que todos los acuerdos sean uniformes. Para leer el modelo de acuerdo, consulte Modelo de Estados Unidos – Documentos del tratado fiscal

El Artículo 3, Definiciones Generales, Sección 1 (i), dice, “el término” Estados Unidos “significa los Estados Unidos de América, e incluye sus estados y el Distrito de Columbia; dicho término también incluye el mar territorial del mismo, el lecho marino y el subsuelo de las áreas submarinas adyacentes a ese mar territorial, sobre las cuales los Estados Unidos ejercen derechos soberanos de conformidad con el derecho internacional; el término, sin embargo, no incluye a Puerto Rico, las Islas Vírgenes, Guam o cualquier otra posesión o territorio de los Estados Unidos; “

Con estas palabras, los bancos en el territorio estadounidense de Puerto Rico han quedado exentos de los tratados tributarios y acuerdos de intercambio de información tributaria entre Estados Unidos y el resto del mundo. Teniendo en cuenta la proliferación de los Estándares Comunes de Reporte en los últimos años, Puerto Rico es la última jurisdicción que defiende la privacidad de las personas no estadounidenses.

También encontrará que los ingresos, incluidos los ingresos por intereses, de Puerto Rico, no están sujetos a impuestos en los Estados Unidos. Por lo tanto, las personas no estadounidenses no tienen problemas de declaración de impuestos u otros problemas que puedan tener con una cuenta bancaria abierta en los Estados Unidos. Para obtener información sobre esto, consulte el Código de Rentas Internas 933. Si es una persona estadounidense, encontrará útil esta publicación: Incentivos fiscales de Puerto Rico para propietarios de bancos.

Al leer el titular y este artículo, es posible que se pregunte qué diablos pasó con la privacidad en sus transacciones bancarias y sus asuntos fiscales en EE. UU. Por ejemplo, 26 U.S. Code § 6103 – Confidencialidad y divulgación de devoluciones e información de devoluciones.

La conclusión es que esta y otras reglas no se aplican si una disposición del tratado requiere que los EE. UU. compartan su información bancaria o fiscal con un gobierno extranjero. Los bancos de los Estados Unidos no ofrecen privacidad a las personas estadounidenses y limitan la privacidad a las personas que no son estadounidenses. La única excepción a esto son los bancos internacionales con licencia en Puerto Rico.

Por supuesto, estas disposiciones del tratado se redactaron muchos años o décadas antes de que la industria bancaria extraterritorial en Puerto Rico se convirtiera en un negocio tan grande. Pero, estas instituciones pueden negociar con el hecho de que Puerto Rico es un territorio y no un estado… haciendo uso de una excelente laguna en el sistema que no se reparará en el corto plazo porque es poco probable que Puerto Rico se convierta en un estado.

Espero que haya encontrado esta publicación sobre el hecho de que los bancos en Puerto Rico están exentos de los acuerdos de intercambio de información de tratados tributarios de EE. UU. Para obtener más información sobre cómo establecer un banco en Puerto Rico, lea Comience un banco en Puerto Rico en 10 pasos. Para obtener más información, comuníquese conmigo en info@banklicense.pro.