(619) 719-5703‬
info@licenciabancaria.pro

Cumplimiento de requerimiento para una licencia bancaria en Puerto Rico

Posted by: Christian Reeves
Category: Puerto Rico

Una licencia bancaria internacional en Puerto Rico debe cumplir con todos los requerimientos establecidos en los Estados Unidos. Todos los bancos Acta 273 en Puerto Rico deben tener registros detallados de los que mantienen las cuentas, y cumplir con lo que dictamina el KYC, y las leyes anti lavado de dinero (AML). 

En un artículo reciente en Bloomberg, el autor implica que personas nacidas fuera de Estados Unidos pueden abrir cuentas en Entidades Internacionales Financieras (IFE) de manera anónima a través del uso de una compañía offshore. Esto es completamente falso. 

Todas las reglas Americanas KYC y AML son aplicables en Puerto Rico. Todas las IFEs en Puerto Rico siguen los estándares prescritos por la FDIC (aunque ninguna está asegurado por la FDIC). Es importante que investigue más sobre la FDIC antes de abrir un banco o una compañía offshore en Puerto Rico.

Durante el proceso de lanzamiento y de obtener la licencia de estos bancos internacionales con licencia en Puerto Rico como lo dictamina el Acta 273, se le pone gran atención a los reguladores pagados por el gobierno, de los procedimientos KYC y AML que se le hacen a la IFE. No existe manera en la que un banco que no siga los estándares de procedimiento, emita una licencia. No creo que llegue el día antes que un IFE sea permitido a operar sin recaudar información de sus titulares de cuenta. 

De manera más importante, la OCIF audita a estas entidades de manera regular para asegurarse de que se cumplan los requerimientos completamente. Poner en marcha una IFE de Puerto Rico es muy similar a abrir un banco en California. La diferencia más grande es que una IFE paga solamente el 4% en impuestos a diferencia del casi 50% en California (estatal y federal). 

Incluso con el cumplimiento apropiado de KYC y AML, una cuenta en Puerto Rico (o en los Estados Unidos) ofrece protección de activos significativos y privacidad a personas que no sean residentes o ciudadanos de Estados Unidos. Lo anterior es porque los IFEs en Puerto Rico son diseñados específicamente para ofrecer servicios a los clientes internacionales, abrir una cuenta en un IFE es una buena opción a comparación de los bancos de gran tamaño en Estados Unidos que no pueden hacer los reportes requeridos en estas cuentas. 

La mayoría de los bancos americanos no tienen los procesos necesarios y procedimientos en lugar de revisar cuentas foráneas. Por otra parte, los IFE’s se han gastado millones en IT para que revisen de manera eficiente  a los clientes internacionales. 

Una razón por la que esto se volvió tan popular es porque los Estados Unidos, y por extensión Puerto Rico, no se han unido al Reporte Estándar Común, que es un programa global de cumplimiento fiscal. El Reporte Estándar Común (CRS) proporciona el intercambio automático de información financiera y fiscal entre más de 100 países. 

Lo que está intentando la CRS es forzar que los impuestos fiscales como las Islas Vírgenes Británicas, las Islas Caimán, y Panamá (2018) reporten todas las cuentas en estados miembros. Es decir, la CRS fue obligada a hacer un reporte y tomar en cuenta el cumplimiento de transacciones transfronterizas entre las jurisdicciones de bajo y alto impuesto. 

Debido a que Estados Unidos no se ha unido a la CRS, las cuentas en el territorio americano de Puerto Rico no serán reportadas de manera automática. Considerando que Estados Unidos empezó el empuje de cumplimiento con FATCA, algunos lo consideran como una falla que no se hayan podido unir, pero a muchos de Estados Unidos no les importa lo que opine Europa. 

Basado en esto, personas no residentes ni ciudadanos de Estados Unidos han incrementado la privacidad y protección en Puerto Rico comparado con otras jurisdicciones offshore. Pero falta mucho tiempo para que las IFEs permitan las cuentas anónimas. Es un hecho que ningún banco internacional en Puerto Rico permitirá que alguien abra una cuenta usando una corporación offshore sin mencionar al último dueño e investigando de manera detallada la fuente de fondos de esa persona. 

Así es, personas no estadounidenses deberían de abrir su cuenta IFE a través de una corporación offshore. La razón de esto es porque la entidad financiera le da protección de activos y privacidad. Esto no está hecho para que le oculte su identidad al banco. Es para que solamente usted y su banquero sepan quién es el dueño de la estructura. Es para proteger su privacidad al mismo tiempo que permite que el IFE sea completamente complaciente con requerimientos AML y KYC. 

También debo de comentar que las IFEs en Puerto Rico deben cumplir con los requerimientos de reporte del IRS. Porque los IFEs usualmente no aceptan a personas de Estados Unidos, pocos tienen algún tipo de interacción con el servicio. Si su IFE sí abre cuentas para personas de Estados Unidos, tendrá requerimientos del país. Nuevamente, la laguna fiscal que se encuentra en la CRS no fue creada por el gobierno de Puerto Rico. Es el resultado por una política americana que se transmite a los territorios que han aceptado que ha sido dictaminado por el país de origen. Bancos Internacionales estructurados en Puerto Rico deben cumplir con todas las políticas BSA, KYC, y AML. Si Estados Unidos no es parte del tratado entonces el tratado no aplica a bancos que se ubican en el territorio.