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Acta 273 de incentivos fiscales en Puerto Rico

Posted by: Christian Reeves
Category: Puerto Rico

El Acta 273-2012 fue aprobada con la intención de expandir los Centros Financieros Internacionales hacia Puerto Rico e incrementar significativamente la promoción y conocimiento de la isla a través de los círculos financieros mundiales. El resultado ha sido que en un periodo corto Puerto Rico se ha convertido en un centro bancario internacional. 

La mayoría de los que aseguran un decreto fiscal del Acta 273 y la licencia lo usan para construir un banco internacional y offshore. Un servicio de banco internacional completo que proporciona servicios a la gente y compañías fuera de Puerto Rico. Incentivos fiscales del Acta 273 para entidades financieras pueden ofrecer servicios en los Estados Unidos. Las actividades para la IFE deben de actuar igual que las regulaciones AML y KYC, BSA, FDIC, “estándares” (no necesitan ser regulados por la FDIC), bajo el gobierno de Puerto Rico. 

Lo que hace que el Acta 273 sea única es que la carátula puede ser usada para construir cualquier tipo de entidad de servicios financieros que sea requerida. No es una carátula bancaria sencilla y está disponible en otras jurisdicciones. Con el programa de incentivos fiscales de los Estados Unidos, usted selecciona de un menú de servicios que desea ofrecer. Dependiendo de los servicios que seleccione, puede establecer un banco, administración de fondos, firma de consultoría, oficina de familia, etcétera. 

El Acta 273 de Puerto Rico ha sido un éxito asombroso. Mientras que otros paraísos fiscales están añadiendo 1 o 2 bancos al año, Puerto Rico emitió 15 licencias en el 2016 y está apunto de aprobar 20 IFE’s en el 2017. Actualmente Puerto Rico es la jurisdicción bancaria offshore de mayor tamaño en el Caribe después de las islas Caimán, y las Islas Caimán llevan 20 años más que Puerto Rico. Al paso que va Puerto Rico, se espera que supere a las Islas Caimán en unos 3 o 4 años. 

A la fecha, las licencias para las Entidades Financieras Internacionales han sido emitidas para operar un banco internacional, un gestor de fondos e inversiones, oficina para la familia, mesas de cambio para bancos internacionales, y correspondencia bancaria “in house”, corretajes (se requieren licencias adicionales), intercambio de Bitcoin, banco basado en Blockchain, transmisores de dinero/remitentes, servicios comerciales, y muchos otros tipos de entidades de servicios financieros. 

En su forma más básica, los incentivos fiscales del Acta 273 de Puerto Rico son el Acta 20 para bancos. Es usado para incorporar y licenciar bancos offshore en el territorio, de los cuales la mayoría hace negocios con las compañías e individuales fuera de Puerto Rico y  Estados Unidos. 

Además de operar como un banco, los IFEs, junto con el apoyo de la Oficina del Comisionado de Instituciones Financieras, pueden comprar préstamos en Puerto Rico que son clasificados o de alto riesgo, de cualquier banco que debe ser considerado como una persona doméstica o cualquier rama de Puerto Rico de un banco extranjero. Esto incluye la ejecución del colateral relacionado a dichos préstamos y la venta de la propiedad que sirvió como el colateral de dichos préstamos. 

Si un inversionista quisiera empezar a comprar propiedades en Puerto Rico mientras que la bancarrota esté en proceso, lo podrían hacer en una manera de ventaja fiscal formando un IFE como lo dicta el incentivo fiscal del Acta 273.