La planificación fiscal para una licencia bancaria internacional es el elemento más pasado por alto cuando estás en el proceso de iniciar un banco. Por supuesto, la mayoría de las jurisdicciones que ofrecen licencias offshore no cobran impuestos a sus ganancias, pero los países buscarán maneras en las que les puedan sacar dinero si abres una oficina o contratas empleados fuera de su jurisdicción. A continuación le explicaré todo lo que necesita saber sobre la planificación fiscal para una licencia bancaria internacional.
Esta sección se enfoca a entidades internacionales bancarias, en algunas ocasiones se refieren a estas como bancos clase B. Usualmente se establece un banco internacional en una jurisdicción de cero o pocos impuestos. Como condición de la licencia, estos bancos tienen prohibido realizar actividades comerciales con gente o negocios del área, pero pueden ofrecer toda clase de servicios bancarios internacionales.
Los países pueden hacer un cobro anual de una gran cantidad para permitir que un banco internacional opere en el país, o un impuesto pequeño en tus ganancias. Por ejemplo, las Islas Caimán cobran un aproximado de $87,000 dólares al año más otros cargos adicionales para mantener una licencia internacional. Islas Caimán no cobrará impuestos pues hace su dinero con la cuota anual.
No se está considerando a Panamá como parte de las jurisdicciones bancarias internacionales ya que no emite licencias bancarias internacionales a bancos relativamente nuevos. Debes tener una licencia existente de una jurisdicción de gran nombre para obtener una licencia internacional en Panamá.
Países pequeños como Belice cobran un cargo anual de $15,000 y Dominica de $10,000. Puerto Rico cobra un 4% de tarifa en impuestos sobre ganancias netas del banco y una cuota anual de $5,000 dólares.
Así que la tasa de impuestos ganado por un banco internacional será del 0% al 4% dependiendo de la jurisdicción que tu selecciones. Todo esto es buena información para cualquier particular que quisiera meterse en el ámbito, así que la pregunta es: ¿por qué un banco internacional necesitaría una planificación fiscal? Los impuestos son muy bajos sin importar la jurisdicción que escoja para establecer su banco.
Aquí está el detalle: estas tarifas del 0% al 4% son aplicables a los ingresos obtenidos por el banco en el país en el que obtuvo su licencia.
Si obtienes una licencia bancaria internacional en Dominica, y todos tus empleados están ubicados en Dominica, y todo el trabajo para que el banco obtenga ganancias se hace en Dominica, entonces 100% de las ganancias del banco provienen y se quedan en Dominica y cero por ciento de los impuestos serán cobrados en Dominica.