Si le pide a alguien que nombre una jurisdicción extranjera famosa por sus licencias bancarias offshore, lo más probable es que mencione, para bien o para mal, las Islas Caimán. Las Islas Caimán fueron alguna vez las islas más famosas del Caribe con un incentivo fiscal que atrajo a grandes corporaciones y multimillonarios de todo el mundo.
En la década de 1990, más de 500 bancos “Clase B” (bancos internacionales que se centran en individuos y corporaciones ricas en el extranjero) se registraron en las Islas Caimán. Sin embargo, al 31 de diciembre de 2015, solo 172 de esos bancos estaban registrados, según informes del gobierno.
El número de bancos offshore que operan en las Islas Caimán ha disminuido constantemente desde la crisis financiera de 2008. Los bancos se han mudado a otra jurisdicción debido a la adición de estrictas leyes de transparencia que hicieron que los bancos revelaran toda su información a las autoridades públicas.
En marzo de 2017, había un total de 149 bancos registrados operando dentro de las Islas Caimán. Esto podría parecer un buen número si lo compara con otras jurisdicciones en el Caribe, pero las Islas Caimán han sufrido la partida de más de 70 bancos en los últimos tres años.
Las principales razones por las cuales los bancos offshore han perdido interés en establecerse en las Islas Caimán se deben a la dificultad que han tenido para obtener o mantener su socio bancario corresponsal.
Como cualquiera que sepa sobre la industria bancaria offshore le dirá, el socio de corresponsalía bancaria es el aspecto más importante de la banca offshore. Sin un socio bancario corresponsal, no puede operar.
Los bancos de Clase B de Caimán a menudo ofrecen servicios de depósito a clientes internacionales y mantienen el acceso al sistema de compensación en dólares estadounidenses mediante el establecimiento de servicios de corresponsalía bancaria con bancos locales de Clase A en Caimán, que a su vez tienen relaciones de corresponsalía con bancos estadounidenses.
A medida que los bancos corresponsales se ven obligados a intensificar sus medidas de diligencia debida sobre sus clientes, y a medida que aumenta el nivel de regulación sobre las instituciones financieras extraterritoriales, la demanda de los servicios de Cayman están disminuyendo.
Si bien las pautas definidas por el Grupo de Acción Financiera (Financial Action Task Force) requerirían que las instituciones financieras terminen las relaciones con los clientes solo cuando no se pueda mitigar el lavado de dinero o el financiamiento del terrorismo, los bancos han tomado una visión cada vez más reacia al riesgo al evaluar sus relaciones con los clientes, incluidas sus relaciones comerciales con bancos en islas Caimán
Al mismo tiempo, el costo por transacción y por cuenta están aumentando. Los costos del cumplimiento estricto han obligado a los bancos a contratar a 10 o 20 empleados adicionales, lo que ha reducido sus resultados. El costo del cumplimiento se ha vuelto tan costoso, que la mayoría de los bancos pequeños se han visto obligados a cerrar sus negocios en Caimán.
Los problemas relacionados con la banca corresponsal en las Islas Caimán comenzaron cuando Fidelity Bank le dijo a sus clientes proveedores de servicios monetarios que iban a dejar el negocio de procesar pagos.
Esto se debió a que se había proyectado que su posición en las Islas Caimán no sería rentable por el incremento en las obligaciones regulatorias que los bancos offshore tenían que cumplir si deseaban continuar operando en la isla.
Hasta ahora, ningún banco de Caimán ha quedado completamente aislado del sistema de pago internacional, pero los problemas con el envío de remesas ya han dado como resultado una mayor consolidación de los servicios.
Los bancos offshore y las entidades financieras internacionales están bien aconsejados para regularizar sus asuntos financieros, especialmente a la luz de las diversas regulaciones en Caimán y las convenciones internacionales sobre distribución de impuestos que están a punto de implementarse (US FATCA y EU CRS).
Pronto, las instituciones financieras de las Islas Caimán presentarán automáticamente la información tributaria ante el Departamento de Asignación Fiscal Internacional en el ministerio. Información / datos contenidos en las declaraciones de impuestos se cargan periódicamente al IRS de EE. UU. y otras agencias.
● La única jurisdicción donde FATCA y CRS no se aplican es el territorio estadounidense de Puerto Rico. Como resultado, la industria bancaria está creciendo unos 25 bancos al año.
Cada año, las Islas Caimán pierden más y más bancos a otras jurisdicciones debido a este problema. Gracias a la captura de varios carteles de droga que abren cuentas bancarias en el país, Estados Unidos dejó muy claro que las Islas Caimán serán su principal objetivo en el extranjero para evitar el fraude fiscal y otras actividades ilícitas.
En los últimos años, las Islas Caimán han tratado de ocultar sus desgracias pasadas al cambiar sus negocios a un tipo diferente de sector en el comercio bancario offshore. Las Islas Caimán han invertido mucho en ser conocidas como el hogar principal de la industria de seguros cautivos en el Caribe.